如何启动“后门”罗斯个人退休账户（以及何时应该启动）

如果您的收入超过，仍然有一种方法可以通过称为“后门罗斯 IRA”的策略来为其提供资金。 这种技术允许高收入者利用罗斯 IRA 提供的免税增长和免税提款。

什么是“后门”罗斯 IRA？

后门 Roth IRA 不是官方类型的账户：它只是一种战略策略，涉及向传统 IRA 供款，然后将这些资金转换为 Roth IRA。 这绕过了通常限制高收入者直接向罗斯捐款的收入限制。

如果您以单身人士身份报税，您的 2023 纳税年度的修改后调整总收入 (MAGI) 必须低于 153,000 美元，2024 纳税年度必须低于 161,000 美元，才能向 Roth IRA 供款；如果您已婚并联合报税，您的 MAGI 必须低于 161,000 美元。 2023 纳税年度必须低于 228,000 美元，2024 纳税年度必须低于 240,000 美元。

后门罗斯 IRA 是如何运作的

以下是利用此后门策略的基础知识：

• 向传统 IRA 缴纳不可扣除的款项。 由于您的收入超过 Roth IRA 限额，您可以向传统 IRA 缴款，而无需享受税收减免。

• 将传统 IRA 转换为 Roth IRA。 向传统 IRA 供款后，您可以将这些资金转换为 Roth IRA。 此转换是一项应税事件，但由于您没有获得捐款的税收减免，因此您只需为任何收入纳税。

• 就转换缴税。 转换时，您需要对传统 IRA 账户中的所有收入缴纳所得税。 如果在捐款后很快发生转换，则可能不会有大量收入需要纳税。

IRA 资格和限制

向传统 IRA 供款或转换为 Roth IRA 没有收入限制。 2024 年 IRA 年度缴款限额为 7,000 美元（2023 年为 6,500 美元）。 请记住，这些缴款限额适用于您每年向所有传统 IRA 和 Roth IRA 缴款的总额。 一如既往，您可以并且应该， 如果可能的话。

需要注意的是，如果您在其他传统 IRA 中拥有现有税前资金，则转换将根据比例规则部分纳税。

开始使用后门 Roth IRA

要设置后门 Roth IRA，如果您还没有传统 IRA 账户，则需要开设一个传统 IRA 账户。 然后，根据您的提供商的要求进行不可扣除的供款并启动罗斯转换流程。

建议，特别是如果您有现有的 IRA 资金，以确保您了解税收影响。 虽然后门罗斯策略涉及一些额外的步骤，但它可能是高收入个人享受罗斯个人退休账户福利的一种有价值的方式。