从明年开始，529 计划中未使用的资金可以为您的孩子转入 Roth IRA，而不会受到处罚。
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投资529大学储蓄计划一直是有风险的。 如果您的孩子不需要您存下的所有钱怎么办？ 如果他们的学费比预期便宜，或者他们决定根本不上大学，？
根据现行规定，剩余的 529 资金必须用于合格的教育费用，否则将被提取，并征收 10% 的罚款和收入的联邦所得税（而不是捐款本身）。 然而，明年的一项新规定意味着任何剩余的大学资金确实可以被挽救，而不会受到处罚。 以下是有关 529 计划的重要规则变更的信息，以及它如何影响您为您孩子的储蓄。
新529计划规则变更
从 2024 年开始，529 计划中未使用的资金可以转入账户受益人的 Roth IRA，而不会受到处罚。 这项新的免税展期规则——一部分—意味着如果您最终有剩余资金，您不必担心当前 10% 的收入罚款。 您可以从 529 储蓄中滚存高达 35,000 美元。 当然，您可以展期的金额也受到限制。 （仅供参考，2023 年的供款限额为 6,500 美元。）
《今日美国》报道了一些数字来说明这一规则变化的影响有多大：“假设当您的孩子 22 岁时从大学毕业时，您已将 529 美元的终身上限 35,000 美元转入 Roth IRA。当您的孩子年满 67 岁时，退休如果按照 9% 的年复合增长率计算，该金额将增长至 160 万美元（标准普尔 500 指数历史上每年的回报率约为 10%）。” 这就是。
这项新规则的细则
现在，请注意以下细则：您必须拥有 529 教育储蓄账户至少 15 年，然后才能展期资金，并且您只能展期账户中已存在五年或以上的资金。 并且账户持有人（通常是孩子的父母或监护人）无法将钱转入他们的账户自己的Roth IRA——必须是专门为 529 计划受益人设立的账户。
尽管如此，取消 10% 的罚款意味着 529 计划具有更大的灵活性，并且更少担心这些资金会被浪费。 规则的改变应该会鼓励父母现在为年幼的孩子投资 529 计划，或者更仔细地审视他们现有的计划。
如果您是父母并且正在考虑建立这种大学储蓄工具，请开始考虑在线工具可以帮助您比较不同计划的各州产品。。
