如何记住有效税率和边际税率之间的差异

如果您在阅读“边际税率”或“有效税率”时茫然茫然，或者不记得两者之间的区别，那么可能需要复习一下，因为了解这些术语可以帮助您进行财务规划。

将边际税率视为空桶

美国有毕业或累进所得税系统中，当您的收入超过某些阈值或等级时，将按不同的税率征税。 对于 2021 纳税年度，以下是与个人申报人的收入相对应的税率：

• 10%= 高达 9,875 美元

• 12%= 9,951 美元至 40,525 美元

• 22%= $40,526 至 $86,375

• 24%= $86,376 至 $164,925

• 32%= $164,926 至 $209,425

• 35%= $209,426 至 $523,600

• 37%= 超过 518,400 美元

为了帮助直观地了解累进税的运作方式，请将您的应税收入视为像水桶一样填充每个税级的东西。 如果您填满第一个桶，则该部分收入的税率将为 10%。 如果你填满了第二个桶，那么你在该桶中的收入部分的税率将为12%，依此类推，直到你用完收入。 这就是人们所说的累进税—只有超过一定阈值的更高税率才会受到影响（例如，如果您的收入为 165,926 美元，您将勉强进入 32% 的税率，但其中只有 1,000 美元实际上会按 32% 的税率纳税）。

您的边际税率可以指导您决定何时进行扣除，特别是当您处于税级的边缘并希望最大限度地减少纳税风险时。 举个例子，您可以将 10,000 美元存入可免税 401(k) 账户以避免 32% 的税级，然后在您退休后以低得多的税率（例如 12%）提取复利金额。没有带来那么多的收入。

您的有效税率涵盖一切

另一方面，有效税率取决于您缴纳的实际税费百分比全部您的应税收入。 要计算您的有效税率，您只需将总纳税义务除以应税收入（可以使用 2020 年 1040 表格，将第 24 行的数字除以第 15 行的数字来完成此操作）。 这个比率可以让您更清楚地了解您的收入有多少实际上例如，您的收入可能使您处于 22% 的税级，但您的有效税率最终可能接近 15%。

有效税率可以帮助您预测以后需要节省哪些费用来缴纳税款，并且财务规划师也将其用作比较涉及扣除和边际税率的策略的基准。 汤姆·吉布森 (Tom Gibson) 最近担任注册会计师向 CNBC 解释：

税务筹划的目标是最大限度地减少您今年缴纳的税款，而且是在以后的几年中，最好是在您的一生中。 精明的税务规划师，例如公司税务规划副总裁，可以降低个人的有效税率。

如何记住两者之间的区别

如果您发现助记符有帮助，请将边际税视为“MT”，它代表您需要填充的那些“空桶”。 有效税是“ET”，代表“一切税”，即您总收入的总体税率。